根据市委、市政府办公室《关于坚持审计监督全覆盖健全完善审计工作机制的实施办法》(六办发〔2017〕40号)通知要求及《中华人民共和国审计法》的相关规定，受六安城投集团委托，我公司组织审核组于2020年12月11日至2021年2月1日对六安市人民医院河西分院附属配套工程结算进行审核，2020年4月12日至2021年5月31日纪检监察部对该项目进行了复审，审核报告如下：

　　一、基本情况及说明

　　本工程为六安市人民医院河西分院附属配套工程，主要内容包含院区内道路、广场铺装、园路、围墙、成品门卫、景墙、指示牌、室外器材、雨污水管网、雨水收集、绿化、给水、消防水、景观照明、室外强弱电埋管等。建设单位为六安市重点工程建设管理处，监理单位为安徽恒信建设工程管理有限公司，设计单位为安徽省建筑设计研究总院股份有限公司。采用公开招标方式确定施工单位为安徽华力建设集团有限公司。合同价31590666.36元,结算送审价为31264811.71元(送审扣除暂列金3300000元，合同外主要增加为景观雕塑二次招标、围墙钢栏杆及签证合计2224109.73元，合同内主要增加为图纸设计变更及测绘土方，增加合同内工程量合计1079088.09元，送审扣减了合同内未完成工程量329052.47元，二次补充送审医院南入口院徽雕塑165440元)。合同开工日期2018年11月30日，合同竣工日期2019年5月29日，合同工期180天。实际开工日期2019年3月20日，实际竣工日期2019年12月25日，实际工期280天。甲乙双方对工期延长另行签订了补充协议，实际竣工日期符合补充协议要求。

　　二、审核依据及说明

　　1、施工单位投标文件、中标通知书、施工合同、招标文件;

　　2、工程竣工验收表、业主提供的工程量确定清单、施工单位报送的增加和减少签证结算书;

　　3、会议纪要、设计变更及工程签证;

　　三、审核增减说明、项目主要问题及处理意见

　　审减部分合计2886630.66元。

　　一审审减部分合计2625327.07元。

　　1、现场勘查机动车停车位工程量核减2个，合计审减4310.15元。

　　2、现场勘查粒径40-80灰色系卵石散置工程量合计审减16277.8元。

　　3、5人制足球场地设计做法变更，单价审减169428元。

　　4、原标内雕塑小品审减11340元。

　　5、现场勘查制氧机房天棚抹灰审减3360.23元

　　6、现场勘查自行车停车棚未施工，合计审减526789.42元。

　　7、现场勘查YJV22-1-4*240的电缆工程量审减38987.65元;

　　8、现场勘查室外智能化井盖招标为铸铁井盖，实际施工为复合井盖，审减29648.2元;

　　9、现场勘查绿化整理用地，地面换土工程量审减3546元;

　　10、现场勘查栽植朴树、香泡、广玉兰、香樟、乌桕、银杏、马褂木、栾树、丛生五角枫、紫玉兰等苗木规格不够，审减105623.56元;

　　11、现场勘查栽植香泡、高杆石楠、榉树、香樟B、乌桕、银杏、马褂木、栾树、无患子、五角枫、紫玉兰、二乔玉兰、鸡爪槭等工程量审减129188.57元;

　　12、现场勘查栽植慈孝竹、月季、八角金盘、八仙花、春鹃、大叶黄杨、瓜子黄杨、红花檵木、金丝桃、红叶石楠、洒金珊瑚、小叶栀子等规格和工程量合计审减214245.23元;

　　13、现场勘查树木支撑工程量审减11726.37元;

　　14、现场勘查草绳绕树干工程量审减2534.4元;

　　15、合同外增加围墙栏杆根据会议纪要下浮审减33883.42元。

　　16、合同外增加签证合计审减655816.73元(其中：签证增加土方单价审减133822.37元;围墙石材变更材料价差审减106502.4元;签证增加化粪池钢筋混凝土盖板加固合计审减10822.73元;签证增加混凝土找坡单价审减133140.71元;消防登高场地网格线工程量及单价审减27242.69元;人民医院院徽雕塑单价审减82620元;设计停车位碎石基层变更为混凝土基层，应扣减原标内碎石基层，审减88780.86元;其它零星增加、措施费、税金合计审减72884.97元)。

　　17、合同内增加签证合计审减326978.77元(其中：签证增加级配碎石找坡单价审减85287.24元;签证增加花坛台阶贴面单价审减75410.31元;围墙室外高差增加花岗岩贴面工程量审减9381.76元;签证增加平种植池侧石工程量根据合同约定不予调整，审减45302.4元;其它零星增加、措施费、税金合计审减111597.06元)。

　　18、以上其他项目、措施费、税金合计审减78216.46元。

　　19、政策性调整扣税金差额258400.87元。

　　20、二次补充送审扣减审计费5025.24元。

　　复审审减部分合计261303.59元。

　　(一)合同内景观审减70299.66元：

　　(1)、沥青路面花岗岩压边石长度扣除雨水口长度，审减2404.15元;

　　(2)、垃圾处理北侧地面为花岗岩铺装现场为人行道砖，核减35494.15元;

　　(3)、台阶、盲道工程量，审减1826.11元;

　　(4)、羽毛球场、篮球场、活动场地现场做法相同将活动场地工程量并入篮球，审减4599.21元;

　　(5)、池经现场测量长度核减11.2m,核减2267.56元;

　　(6)、景观亭：木柱尺设计20*20cm实际为18*18cm，柳桉木梁尺寸设计12*25cm和15*30cm实际都为8*18cm，现场无景亭护栏，柳桉木面坐凳厚度设计5cm实际4cm
,合计审减11279.42元;

　　(7)、减速带核减33.75m,审减2563.31元;

　　(8)、其它零星增加、措施费、税金合计审减9874.75元。

　　2、合同内强弱电合计审减4733.67 元。

　　3、合同内土建装饰合计审减1292.36 元。

　　4、合同内安装合计审减26373.17元。

　　(1)、室外绿化给水管道βPSP钢塑复合压力管DN80现场部分为PPR管道DN75，审减14428.14元;

　　(2)、PSP钢塑复合压力管DN25现场部分为PPR管道DN25,审减1638.55元;

　　(3)、管道埋深不足，核减5631.50元;

　　(4)、电力电缆YJV-2*4mm2现场部分为BLV2*2.5mm2，核减1616.80元;

　　(5)、其它零星增加、措施费、税金合计审减3058.18元。

　　(二)、合同内减少审减51092.60元

　　1、合同内绿化合计审减51092.60元：

　　(1)、现场勘查乔木栽植朴树A、朴树B、丛生朴树、广玉兰、香樟A、香樟B、乌桕、马褂木、无患子、合欢、杏树、枇杷、桂花B、鸡爪槭、红花继木等审减45841.22元;

　　(2)、其它零星增加、措施费、税金合计审减5251.38元。

　　(三)、合同内增加审减5448.40元

　　1、合同内增加景观核减4376.09 元

　　(1)、联系单009陶土砖铺贴、花岗岩边石工程量核减，审减3885.43元;

　　(2)、其它零星增加、措施费、税金合计审减490.66元。

　　2、合同内增加安装核减222.34元

　　3、合同内增加绿化核减849.97 元

　　(四)、合同外增加审减104073.18 元

　　1、合同外增加景观审减61799.67 元

　　(1)、联系单005坡道找坡送审为22cm实际为15cm工程量核减;联系单006挖土方量与合同内增加重复扣除现场测量计算工程量核减;并根据会议纪要下浮共审减61799.67元。

　　2、合同外增加围墙栏杆核减42273.51元

　　(1)、围墙栏杆与图纸不符缺少两根横向30*30*1.2mm方管、栏杆最低的横向50*50*2.5mm方管比图纸高出20mm,进行工程量核减并根据会议纪要下浮，合计审减42273.51
元;

　　(五)、政策性调整扣税金差额复审扣减-2009.45 元

　　四、审核结果

　　六安市人民医院河西分院附属配套工程结算送审价31264811.71元，审定价28378181.05元(审减2886630.66元)。